债券代码：112370 债券简称：16 新纶债 中泰证券股份有限公司 关于 深圳市新纶科技股份有限公司 2016 年面向 合格投资者公开发行公司债券 重年夜事项受托解决事务临时陈述 受托解决人：中泰证券股份有限公司 2020 年 6 月 重要声明 中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”）编制本陈述的内容及信息均来源于深圳市新纶科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“新纶科技”）。 本陈述不构成对投资者进行或不进行某项行为的保举意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本陈述中的任何内容据以作为中泰证券所作的应许或声明。 中泰证券股份有限公司关于 深圳市新纶科技股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开 发行公司债券重年夜事项受托解决事务临时陈述 深圳市新纶科技股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券（债券简称：16 新纶债，债券代码：112370）继续密切关注对持有人权益有重年夜影响的事项。根据《公司债券发行与交易解决法子》、《公司债券受托解决人执业行为准则》等相关规定及本期债券《受托解决协议》的约定，现就本期债券重年夜事项陈述如下： 一、 行政惩罚情况 根据《深圳市新纶科技股份有限公司关于收到行政惩罚决定书的书记》，2019年 6 月 25 日，发行人收到中国证券监督解决委员会《存案调查通知书》（编号：稽总调查字 191411 号），因发行人涉嫌信息表露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证券监督解决委员会决定对发行人存案调查，发行 人于 2020 年 5 月 21 日收到中国证监会下发的惩罚字【2020】21 号《中国证券 监督解决委员会行政惩罚决定书》，具体情况如下： （一）《行政惩罚决定书》内容 当事人：深圳市新纶科技股份有限公司(以下简称新纶科技)， 住所：广东省深圳市南山区南海年夜道 3025 号创意年夜厦 13-14 楼。 侯毅，男,1969 年 1 月身世，时任新纶科技董事长，住址：广东省深圳市南 山区。 傅博，男,1962 年 10 月身世，时任新纶科技常务副董事长兼总裁，住址：广 东省深圳市南山区。 高翔，男,1978 年 11 月身世，时任新纶科技副总裁、董事会秘书，住址：广 东省深圳市福田区。 马素清，男,1970 年 10 月身世，时任新纶科技财务总监，住址：广东省深圳 市南山区。 肖鹏，男,1976 年 5 月身世，时任新纶科技副总裁，住址：广东省深圳市南 山区。 吴智华，男,1982 年 11 月身世，时任新纶科技董事、副总裁，住址：江苏省 苏州市工业园区。 侯海峰，男,1974 年 11 月身世，时任新纶科技副总裁，住址：湖北省武汉市 江岸区。 王友伦，男,1969 年 11 月身世，时任新纶科技副总裁，住址：广东省深圳市 福田区。 翁铁建，男,1974 年 8 月身世，时任新纶科技副总裁，物业安徽，住址：江苏省张家港 市杨舍镇。 傅加林，男,1961 年 6 月身世，时任新纶科技副总裁，住址：广东省深圳市 南山区。 王凤德，男,1966 年 10 月身世，时任新纶科技副总裁，住址：四川省成都市 武侯区。 杨利，女,1971 年 12 月身世，时任新纶科技董事，住址：广东省深圳市南山 区。 吉明，男,1956 年 2 月身世，时任新纶科技独立董事，住址：广州省深圳市 南山区。 宁钟，男,1964 年 5 月身世，时任新纶科技独立董事，住址：上海市杨浦区。 张天成，男,1963 年 12 月身世，时任新纶科技独立董事，住址：广东省深圳 市南山区。 已经继缨，女,1967 年 10 月身世，时任新纶科技监事会主席，住址：广东省深 圳市南山区。 厚飞，男,1983 年 6 月身世，时任新纶科技监事，住址：广东省深圳市龙岗 区。 张冬红，女,1982 年 10 月身世，时任新纶科技监事、总裁秘书，住址：广东 省深圳市南山区。 张桥，男,1988 年 8 月身世，时任新纶科技董事会秘书，住址：北京市向阳 区。 依据 2005 年修订的《中华人民共和国证券法》（《以下简称 2005 年《证券法》) 有关规定，我会对新纶科技信息表露违法案进行了调查，并依法向当事人告知了作出行政惩罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。当事人未提交述说和争辩意见，也未要求听证。本案现已调查、审理闭幕。 经查明，新纶科技违法事实如下： 一、虚构贸易业务虚增收入及利润 2016 年至 2018 年，新纶科技通过全资子公司新纶科技(常州)有限公司(以 下简称常州新纶)与自然人张某控制的多家公司虚构贸易业务，虚增收入、成本及利润。具体情况如下： 1.2016 年至 2018 年期间，常州新纶向张某控制的东莞市麦克斯韦电子资料 有限公司销售顾惜膜产品 1,214.16 万平方米，确认主营业务收入共计 13,814.84万元，结转主营业务成本共计 10,148.47 万元；销售回款共计 11,053.10 万元，物业天津，此中 9,547.72 万元在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环；扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计3,350.84 万元。上述顾惜膜产品全部推销自张某控制的九江亿思特胶粘成品有限公司(以下简称亿思特)、深圳市鑫世鸿机械有限公司(以下简称鑫世鸿)、江西省百瑞达塑胶成品有限公司(以下简称百瑞达)、深圳市弘擎贸易有限公司(以下简称弘擎贸易)、九江市茂发胶粘成品有限公司(以下简称九江茂发)、深圳市深投创展投资有限公司(以下简称深投创展)、九江市秦合胶粘成品有限公司(以下简称九江泰合)等 7 家供应商。 2.2016 年至 2018 年期间，广西路灯，常州新纶向张某控制的东莞市智凝光学科技有限 公司销售顾惜膜产品 2,276.40 万平方米，确认主营业务收入共计 26,583.78 万元，结转主营业务成本共计 19,222.42 万元；销售回款共计 26,716.36 万元，此中 14,041.80 万元在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环；扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计6,938.83 万元。上述顾惜膜产品全部推销自张某控制的九江泰合、深投创展、弘擎贸易、亿思特、鑫世鸿、九江市长鑫胶粘成品有限公司(简称九江长鑫)、百瑞达等 7 家供应商。 3.2016 年至 2018 年期间，常州新纶向张某控制的深圳市维克哈德科技有限 公司东莞分公司销售顾惜膜产品 467.62 万平方米确认主营业务收入共计4,465.12 万元，结转主营业务成本共计 3,215.14 万元；销售回款共计 3,517.85万元，此中 2,653.15 万元在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环；扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计 1,102.59 万元。上述顾惜膜产品全部推销自张某控制的九江泰合、亿思特、九江茂发、深投创展、弘擎贸易、鑫世鸿、九江长鑫、百瑞达等 8 家供应商。 4.2016 年至 2018 年期间，常州新纶向张某控制的深圳市维克哈德科技有限 公司销售顾惜膜产品 283.85 万平方米，确认主营业务收入共计 3,093.53 万元，结转主营业务成本共计 2,216.44 万元；销售回款共计 2,062.89 万元，全部在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环；扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计 740.43 万元。上述顾惜膜产品全部推销自张某控制的九江泰合、深投创展、弘擎贸易、亿思特、鑫世鸿等 5 家供应商。 5.2016 年，常州新纶向张某控制的深圳市戈素电子科技有限公司销售顾惜膜产品 29.66 万平方米，确认主菅业务收入共计 498.05 万元，结转主营业务成本共计 448.61 万元；销售回款共计 582.71 万元，相应金额全部在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环；扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计 49.44 万元。上述顾惜膜产品全部推销自张某控制的九江泰合、弘擎贸易等供应商。 6.2016 年至 2018 年期间，常州新纶向张某控制的九江市智凝光学科技有限 公司销售顾惜膜产品 89.40 万平方米，确认主营业务收入共计 959.81 万元，结转主营业务成本共计 664.83 万元；销售回款共计 1,122.98 万元，相应金额全部在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计 238.84 万元。上述顾惜膜产品全部推销自张某控制的九江泰合、深投创展、弘擎贸易、亿思特等 4家供应商。 7.2016 年至 2018 年期间，常州新纶向张某控制的吉安市维克哈德电子资料 有限公司销售顾惜膜等产品 2,022.92 万平方米，确认主营业务收入共计24,302.20 万元，结转主营业务成本共计 17,887.24 万元；销售回款共计16,895.17 万元，此中 10,928.26 万元在回款当日或近日由新纶科技实际控制的银行账户转到张某相关银行账户，形成资金闭环；扣除了相应计提的坏账筹备后，形成利润总额共计 5,574.89 万元。上述顾惜膜等产品全部推销自张某控制的深投创展、弘擎贸易、亿思特、鑫世鸿、百瑞达等供应商。 上述贸易业务没有物流产生，新纶科技伪造相应的出库和入库单据，并按推销金额的 15%计算税费和推销金额的 3%计算手续费支付给张某控制的公司，同时将同一批货物销售给张某控制的相关公司，整个贸易业务的物料购销形成闭环，对应的收付款形成资金闭环；上述贸易物料循环、资金闭环均可追溯至财务账，且资金闭环与贸易物料销售发生的应收账款存在对应关系。综上，上述业务没有商业素质，为虚构业务。 上述事实，有相关书记文件、情况阐明、工商材料、资金往来凭证、物流单据、邮件材料、工作文件、询问笔录等证据证明，足以认定。 上述情况招致新纶科技 2016 年虚增营业收入 33,655.12 万元占当期收入的 20.29%，虛增推销成本 24,935.67 万元，虚增利润 7,643.34 万元，占当期利润 总额的 142.73%；2017 年虚增营业收入 33,828.24 万元，占当期收入的 16.39%， 虚增推销成本 24,447.93 万元，虚增利润 9,330.50 万元，占当期利润总额的 50.67%；2018 年虚增营业收入 6,233.97 万元，占当期收入的 1.94%，虚增推销 成本 4,425.41 万元，虚增利润 1,072.30 万元，占当期利润总额的 3.03%。 新纶科技的行为违反了 2005 年《证券法》第六十三条、第六十六条的规定， 构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司可能其他信息表露义务人未依照规定表露信息，可能所表露的信息有虚假记载、误导性述说可能重年夜遗漏的”行为。 二、未按规定表露关联交易 (一)广州宏辉电子科技有限公司(以下简称宏辉电子