西安飞机国际航空制造股份有限公司

　　审计报告

　　中瑞岳华专审字[2011]第2362号西安飞机国际航空制造股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的西安飞机国际航空制造股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司(统称“贵集团”)按照后附的备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考财务报表，包括2011年8 月31 日、2010年12月31 日、2009年12月31 日的备考合并及公司的备考产业负债表，2011 年1-8 月、2010年度、2009 年度的备考合并及公司的备考利润表以及备考财务报表附注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　按照后附的备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，上述备考财务报表已经按照企业会计准则的规定及备考财务报表附注三披露的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了西安飞机国际航空制造股份有限公司及其子公司2011年8 月31 日、2010年12月31 日、2009年12月31 日的备考合并及2011年1-8 月、2010年度、2009年度的备考合并经营成果，以及西安飞机国际航空制造股份有限公司2011年8 月31 日、2010年12月31 日、2009年12月31 日的备考财务状况以及2011年1-8 月、2010年度、2009年度的经营成果。

　　本审计报告仅供西飞国际向中国证券监督管理委员会申请非公开发行股票、产业重组时使用，不得用作任何其他用途。

　　中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：任军强

　　中国〃北京 中国注册会计师：黄丽琼

　　2011年11月18 日

　　备考合并产业负债表

　　编制单位:西安飞机国际航空制造股份有限公司 金额单位：人民币元

　　项 目 附注 2011年8 月31 日 2010年12月31 日 2009年12月31 日流动产业：

　　货币资金 八、1 2,627,073,103.46 4,622,773,411.46 4,642,824,507.25

　　交易性金融产业

　　应收票据 八、2 70,124,305.82 31,320,587.25 252,368,528.45

　　应收账款 八、3 4,876,614,945.85 6,077,119,920.38 4,890,762,020.28

　　预付款项 八、4 467,590,626.48 382,465,761.04 1,185,856,624.20

　　应收利息

　　应收股利 八、5 2,000,000.00

　　其他应收款 八、6 181,902,004.29 126,657,209.85 107,160,428.58

　　存货 八、7 13,796,197,423.11 10,823,077,821.56 8,682,556,196.17

　　一年内到期的非流动产业

　　其他流动产业 八、8 550,442.77 987,911.13 1,020,140.16

　　流动产业合计 22,022,052,851.78 22,064,402,622.67 19,762,548,445.09

　　非流动产业：

　　可供出售金融产业

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 八、9 154,381,293.37 147,375,436.41 150,918,137.01

　　投资性房地产

　　固定产业 八、10 3,538,018,474.96 3,330,256,156.62 3,371,554,476.08

　　在建工程 八、11 976,756,497.78 997,914,956.23 439,417,552.20

　　工程物资 八、12 2,142,458.45 718,816.91 5,000,658.51

　　固定产业清理 八、13 948,092.57 687,914.02 914,011.53

　　生产性生物产业

　　油气产业

　　无形产业 八、14 391,758,163.29 407,306,799.63 333,367,099.54

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用 八、15 293,919.49 597,791.89 189,725.38

　　递延所得税产业 八、16 49,495,428.04 32,849,947.93 28,738,581.14

　　其他非流动产业

　　非流动产业合计 5,113,794,327.95 4,917,707,819.64 4,330,100,241.39

　　产业总计 27,135,847,179.73 26,982,110,442.31 24,092,648,686.48

　　法定代表人：唐军 主管会计工作负责人: 张延魁 会计机构负责人: 罗继德

　　备考合并产业负债表(续)

　　编制单位:西安飞机国际航空制造股份有限公司 金额单位：人民币元

　　项 目 附注 2011年8 月31 日 2010年12月31 日 2009年12月31 日流动负债：

　　短期借款 八、19 1,768,892,625.67 1,509,800,000.00 1,370,386,259.27

　　应付票据 八、20 1,730,303,650.92 2,900,519,817.42 1,974,321,204.09

　　应付账款 八、21 5,917,978,965.40 5,265,602,722.26 4,774,107,434.86

　　预收款项 八、22 2,277,849,328.96 1,633,052,724.59 1,584,304,874.71

　　应付职工薪酬 八、23 233,627,199.67 187,647,761.75 178,848,355.99

　　应交税费 八、24 85,336,455.57 56,229,954.12 100,533,245.93

　　应付利息 八、25 22,744,967.02 5,221,882.57 759,734.25

　　应付股利

　　其他应付款 八、26 248,418,711.61 219,031,460.43 222,460,837.44

　　一年内到期的非流动

　　八、27 53,424,709.15 13,924,709.15 69,800,000.00

　　负债

　　其他流动负债 八、28 1,525,677,682.59 1,942,176,529.74 1,546,308,404.87

　　流动负债合计 13,864,254,296.56 13,733,207,562.03 11,821,830,351.41

　　非流动负债：

　　长期借款 八、29 897,464,000.00 857,700,000.00 752,410,000.00

　　应付债券

　　长期应付款 八、30 1,184,487.59 5,573,248.19

　　专项应付款 八、31 446,641,277.40 435,831,438.73 35,520,739.63

　　预计负债

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计 1,345,289,764.99 1,299,104,686.92 787,930,739.63

　　负债合计 15,209,544,061.55 15,032,312,248.95 12,609,761,091.04

　　股东权益：

　　归属于母公司所有者

　　八、32 11,228,159,538.57 11,255,128,354.07 10,819,187,215.20

　　权益

　　少数股东权益 八、32 698,143,579.61 694,669,839.29 663,700,380.24

　　股东权益合计 11,926,303,118.18 11,949,798,193.36 11,482,887,595.44

　　负债和股东权益总计 27,135,847,179.73 26,982,110,442.31 24,092,648,686.48

　　法定代表人：唐军 主管会计工作负责人: 张延魁 会计机构负责人: 罗继德

　　备考合并利润表

　　编制单位:西安飞机国际航空制造股份有限公司 金额单位：人民币元

　　项 目 附注 2011年1-8 月 2010年度 2009年度

　　一、营业总收入 八、33 5,459,655,431.83 14,236,859,158.11 11,093,894,414.40

　　其中：营业收入 八、33 5,459,655,431.83 14,236,859,158.11 11,093,894,414.40

　　二、营业总成本 5,504,274,083.61 13,561,454,158.03 10,610,917,496.31

　　其中：营业成本 八、33 4,686,862,773.01 12,108,873,630.14 9,449,308,832.97

　　营业税金及附加 八、34 14,398,699.89 20,687,367.94 22,240,879.88

　　销售费用 八、35 148,841,664.31 454,522,009.39 198,778,456.54

　　管理费用 八、36 562,695,667.81 869,921,868.55 747,754,846.69

　　财务费用 八、37 70,589,802.60 86,626,730.46 83,180,299.64

　　产业减值损失 八、38 20,885,475.99 20,822,551.55 109,654,180.59

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　投资收益（损失以“-”

　　八、39 24,708,528.51 21,059,680.41 33,976,328.36

　　号填列）

　　其中：对联营企业和

　　6,342,784.96 9,038,701.70 7,569,143.30

　　合营企业的投资收益

　　汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号

　　-19,910,123.27 696,464,680.50 516,953,246.45

　　填列）

　　加：营业外收入 八、40 3,345,291.40 68,470,069.03 62,908,282.99

　　减：营业外支出 八、41 869,363.75 6,779,645.58 3,030,095.98

　　其中：非流动产业处

　　797,969.95 6,221,241.95 2,441,213.12

　　臵损失四、利润总额（亏损总额以“－”

　　-17,434,195.62 758,155,103.95 576,831,433.46

　　号填列)

　　减：所得税费用 八、42 -2,474,388.55 105,132,909.28 112,164,484.83

　　五、净利润（净亏损以" －"号

　　-14,959,807.07 653,022,194.67 464,666,948.63

　　填列）

　　归属于母公司所有者的净

　　-24,645,547.99 616,821,814.38 461,090,152.87

　　利润

　　少数股东损益 9,685,740.92 36,200,380.29 3,576,795.76

　　六、每股收益:

　　(一)基本每股收益 八、43 -0.01 0.23 0.17

　　(二)稀释每股收益 八、44 -0.01 0.23 0.17

　　七、其他综合收益

　　八、综合收益总额 -14,959,807.07 653,022,194.67 464,666,948.63

　　归属于母公司所有者的综 -24,645,547.99 616,821,814.38 461,090,152.87

　　合收益总额

　　归属于少数股东的综合收

　　9,685,740.92 36,200,380.29 3,576,795.76

　　益总额

　　法定代表人：唐军 主管会计工作负责人: 张延魁 会计机构负责人: 罗继德

　　备考产业负债表

　　编制单位:西安飞机国际航空制造股份有限公司 金额单位：人民币元

　　项 目 附注 2011年8 月31 日 2010年12月31 日 2009年12月31 日流动产业：

　　货币资金 1,302,017,557.58 3,321,097,217.43 3,549,550,861.97

　　交易性金融产业

　　应收票据 30,232,256.90 21,787,349.71 220,014,468.02

　　应收账款 十四、1 3,855,263,135.84 4,655,540,519.22 2,465,303,786.19

　　预付款项 83,200,398.81 69,430,428.30 819,515,721.90

　　应收利息

　　应收股利 2,000,000.00

　　其他应收款 十四、2 42,609,414.34 29,157,782.31 24,171,194.03

　　存货 9,226,833,929.49 7,216,067,776.32 6,109,544,594.09

　　一年内到期的非流动产业

　　其他流动产业

　　流动产业合计 14,542,156,692.96 15,313,081,073.29 13,188,100,626.20

　　非流动产业：

　　可供出售金融产业

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 十四、3 867,961,459.82 860,955,602.86 864,498,303.46

　　投资性房地产

　　固定产业 2,059,482,444.83 2,111,480,096.89 2,074,266,044.94

　　在建工程 494,827,840.90 348,045,548.77 219,622,447.85

　　工程物资

　　固定产业清理 881,350.72 621,172.17 847,269.68

　　生产性生物产业

　　油气产业

　　无形产业 46,526,775.59 54,131,351.33 63,620,557.18

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用

　　递延所得税产业 40,151,508.20 25,568,827.38 18,351,342.26

　　其他非流动产业

　　非流动产业合计 3,509,831,380.06 3,400,802,599.40 3,241,205,965.37

　　产业总计 18,051,988,073.02 18,713,883,672.69 16,429,306,591.57

　　法定代表人：唐军 主管会计工作负责人: 张延魁 会计机构负责人: 罗继德

　　备考产业负债表(续)

　　编制单位:西安飞机国际航空制造股份有限公司 金额单位：人民币元

　　项 目 附注 2011年8 月31 日 2010年12月31 日 2009年12月31 日流动负债：

　　短期借款

　　交易性金融负债

　　应付票据 1,380,560,747.51 2,568,162,306.62 1,569,372,044.41

　　应付账款 4,321,342,383.17 3,538,021,768.90 3,016,365,149.60

　　预收款项 867,505,503.98 791,008,233.95 619,026,257.36

　　应付职工薪酬 193,847,712.42 153,049,684.58 135,566,655.29

　　应交税费 70,697,051.34 30,749,497.59 61,875,444.19

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款 79,017,217.81 96,828,442.48 101,217,898.51

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债 1,318,003,703.45 1,667,345,343.54 1,269,251,321.72

　　流动负债合计 8,230,974,319.68 8,845,165,277.66 6,772,674,771.08

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款

　　预计负债

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计

　　负债合计 8,230,974,319.68 8,845,165,277.66 6,772,674,771.08

　　股东权益：

　　股东权益 9,821,013,753.34 9,868,718,395.03 9,656,631,820.49

　　股东权益合计 9,821,013,753.34 9,868,718,395.03 9,656,631,820.49

　　负债和股东权益总计 18,051,988,073.02 18,713,883,672.69 16,429,306,591.57

　　法定代表人：唐军 主管会计工作负责人: 张延魁 会计机构负责人: 罗继德

　　备考利润表

　　编制单位:西安飞机国际航空制造股份有限公司 金额单位：人民币元

　　项 目 附注 2011年1-8 月 2010年度 2009年度

　　一、营业收入 十四、4 3,608,083,586.09 10,151,019,387.22 7,808,689,655.03

　　减：营业成本 十四、4 3,262,534,969.99 8,852,965,035.57 6,834,699,822.61

　　营业税金及附加 10,450,812.36 13,504,500.42 14,757,516.82

　　销售费用 111,514,033.25 408,445,383.03 156,470,009.59

　　管理费用 298,206,027.57 491,773,102.40 406,585,878.43

　　财务费用 -8,787,773.36 -15,185,841.66 -18,104,523.07

　　产业减值损失 19,120,929.17 23,455,938.45 10,320,459.49

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　投资收益（损失以“-”

　　十四、5 27,408,528.51 21,555,329.30 34,724,050.36

　　号填列）

　　其中：对联营企业

　　6,342,784.96 9,038,701.70 7,569,143.30

　　和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”

　　-57,546,884.38 397,616,598.32 438,684,541.52

　　号填列）

　　加：营业外收入 1,618,212.65 38,980,434.26 9,575,511.62

　　减：营业外支出 280,166.12 4,423,890.10 796,483.68

　　其中：非流动产业

　　253,565.47 4,332,338.08 578,874.53

　　处臵损失三、利润总额（亏损总额以“－”

　　-56,208,837.85 432,173,142.48 447,463,569.46

　　号填列)

　　减：所得税费用 -10,827,463.67 49,543,277.14 76,508,067.24

　　四、净利润（净亏损以" －"号

　　-45,381,374.18 382,629,865.34 370,955,502.22

　　填列）五、其他综合收益

　　六、综合收益总额 -45,381,374.18 382,629,865.34 370,955,502.22

　　法定代表人：唐军 主管会计工作负责人: 张延魁 会计机构负责人: 罗继德

　　西安飞机国际航空制造股份有限公司

　　备考财务报表附注

　　2011年1-8 月、2010年度、2009年度

　　（除特别说明外，金额单位为人民币元）

　　一、 公司基本情况